Deducciones Autonómicas en Galicia para la Renta 2024-2025 (IRPF 2024)

La campaña del IRPF 2024, que se presenta en 2025, trae consigo la oportunidad de aplicar diversas deducciones fiscales que pueden aliviar la carga tributaria. Además de las deducciones estatales, la Xunta de Galicia establece un conjunto propio de beneficios fiscales en el tramo autonómico del IRPF, diseñados para apoyar a las familias, fomentar la inversión, promover la eficiencia energética y ayudar en circunstancias específicas.

Esta guía exhaustiva te mostrará las deducciones autonómicas en Galicia para la Renta 2024-2025, prestando especial atención a sus requisitos y a las posibles incompatibilidades entre ellas. Conocerlas y entender sus condiciones es fundamental para optimizar tu declaración y asegurarte de que no pierdes ningún ahorro fiscal al que tengas derecho. ¡Descubre a continuación cómo puedes beneficiarte!

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Por nacimiento o adopción de hijos

Galicia ofrece un apoyo significativo a las familias que dan la bienvenida a un nuevo miembro. Las cuantías varían según la renta y el número de hijos:

Según Base Imponible:
- Base Imponible ≤ 22.000€:
  - 360€ por el primer hijo.
  - 1.200€ por el segundo hijo.
  - 2.400€ por el tercer hijo y sucesivos.
- Base Imponible > 22.000€:
  - 300€ por cada hijo.
  - Se añaden 360€ adicionales en caso de parto múltiple.
Incremento por Zona Rural: Las cuantías anteriores se incrementan en un 20% si el contribuyente reside en un municipio gallego con menos de 5.000 habitantes.
Incremento por Discapacidad: Si el hijo nacido o adoptado tiene un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 33%, las cantidades aplicables se duplican.
Vigencia: Esta deducción se puede aplicar durante el año del nacimiento o adopción y en los dos períodos impositivos siguientes (total 3 años).
Compatibilidad: Generalmente compatible con otras deducciones familiares si se cumplen los requisitos de cada una (ej. gastos de guardería).

Para familias con dos hijos e hijas

Las familias gallegas con dos hijos también cuentan con un apoyo fiscal específico:

Importe Base: Una deducción de 250€.
Incremento por Discapacidad: La deducción se eleva a 500€ si alguno de los miembros de la unidad familiar (contribuyente o hijos) tiene un grado de discapacidad igual o superior al 65%.
Novedad Renta 2024: Se ha producido una equiparación con las familias numerosas, permitiendo a estos hogares con dos hijos acceder a beneficios similares en ciertos ámbitos (consultar normativa específica para detalles de la equiparación).
Incompatibilidad Clave: Esta deducción es incompatible con la deducción por Familia Numerosa. Si una familia con dos hijos obtiene el título de familia numerosa (por ejemplo, debido a discapacidad de uno de los hijos u otras circunstancias especiales que lo permitan), deberá optar por aplicar la deducción que le corresponda como familia numerosa, no pudiendo sumar ambas.

Para familia Numerosa

Las familias numerosas reconocidas oficialmente disfrutan de deducciones específicas en Galicia:

Categoría General: 250€.
Categoría Especial: 400€.
Hijos Adicionales: Se suman 250€ adicionales por cada hijo que exceda el mínimo requerido para ser familia numerosa general o especial.
Incremento por Discapacidad: Si algún miembro de la familia numerosa tiene una discapacidad reconocida igual o superior al 65%, las cuantías de 250€ y 400€ se duplican a 500€ y 800€ respectivamente.
Incompatibilidad: Como se mencionó, es incompatible con la deducción específica «Para familias con dos hijos e hijas». Se aplica la deducción correspondiente a la condición de Familia Numerosa.

Requisitos para familia numerosa en Renta 2024-2025 Galicia

Para aplicar esta deducción en la declaración de la Renta 2024 (a presentar en 2025), asegúrate de cumplir:

Título Vigente: Poseer el título oficial de familia numerosa expedido por la Xunta de Galicia y que esté en vigor a 31 de diciembre de 2024.
Límites de Renta: Verificar si aplican límites de base imponible específicos según la normativa vigente para 2024.
Convivencia y Dependencia: Cumplir los requisitos generales del IRPF.
Declaración: Incluir los datos del título y marcar la casilla correspondiente.

Puedes encontrar más información sobre beneficios en el portal de Política Social de la Xunta de Galicia.

Por acogimiento de menores

Se reconoce la solidaridad de las familias de acogida con una deducción:

Importe: 300€ por cada menor en régimen de acogimiento familiar formalizado por la Xunta de Galicia.
Requisitos:
- No se exige período mínimo de convivencia.
- Sin relación de parentesco.
- Acogimiento documentado por la Xunta.
Compatibilidad: Generalmente compatible con otras deducciones a las que la familia tenga derecho por sus circunstancias (ej. por hijos propios), siempre cumpliendo requisitos individuales.

Por cuidado de hijos menores (Gastos Guardería/Cuidadores)

Se facilita la conciliación familiar y laboral:

Importe: El 30% de las cantidades satisfechas a escuelas infantiles (0-3 años) o a un/a cuidador/a contratado/a.
Límites Máximos: 400€ (1 hijo) o 600€ (2+ hijos).
Requisitos:
- Progenitores trabajando.
- Base imponible ≤ 22.000€ (individual) o 31.000€ (conjunta).
- Cuidador/a dado de alta en SS si aplica.
Compatibilidad: Compatible con la deducción por nacimiento/adopción del mismo hijo.

Ayudas por discapacidad y dependencia en el IRPF Galicia 2024

Galicia contempla ayudas fiscales para personas con discapacidad y/o dependencia.

Por contribuyentes con discapacidad de edad avanzada que precisen ayuda

Importe: El 10% de las cantidades satisfechas a terceras personas por ayuda personal.
Límite Máximo: 600€ anuales.
Requisitos:
- Discapacidad ≥ 65%.
- Necesidad de ayuda.
- No residir en centros públicos/concertados (>183 días).
- Base imponible ≤ 22.000€ (individual) o 31.000€ (conjunta).
Posible Incompatibilidad: Verificar si es compatible con otras deducciones por gastos de asistencia si las circunstancias se solapan (ej. si la ayuda es para cuidar a un menor con discapacidad que también genera derecho a deducción por guardería/cuidador). Consultar normativa específica.

Por alquiler de la vivienda habitual

Los inquilinos jóvenes o con discapacidad pueden deducirse parte del alquiler:

Inquilinos < 35 años: 10% del alquiler, límite 300€ (o 600€ con 2+ hijos).
Incremento por Discapacidad: Cantidades y límites se duplican con discapacidad ≥ 33%.
Novedad para Arrendadores: Deducción de hasta 500€ para propietarios que alquilen viviendas vacías (>1 año) con contratos >3 años.
Compatibilidad: La deducción del inquilino es independiente de la del arrendador.

Cómo solicitar la deducción por alquiler para inquilinos en el IRPF 2024 de Galicia

Si eres inquilino y cumples requisitos:

Verifica Condiciones: Edad/discapacidad, hijos, posibles límites de renta.
Documentación: Contrato (con ref. catastral), NIF arrendador, justificantes pago.
Declaración: Consigna NIF arrendador y cantidades en casillas autonómicas.
ITP: Haber presentado autoliquidación (incluso exenta).

Por gastos dirigidos al uso de nuevas tecnologías en los hogares gallegos

Se incentiva la conectividad:

Importe: 30% del coste de contratación de Internet de alta velocidad.
Límite Máximo: 100€ anuales.
Requisitos: Uso exclusivo hogar, contratación en 2024.

Por inversión en la adquisición de acciones o participaciones sociales en entidades nuevas o de reciente creación

Apoyo a «Business Angels» gallegos:

Importe: 30% de la inversión.
Base Máxima: 20.000€ (general) o 30.000€ (innovadoras/empleo). Deducción máx: 6.000€ / 9.000€.
Requisitos Empresa: Sede Galicia, actividad económica, empleado/a.
Requisitos Inversor: Mantener 3 años, participación <40%, sin funciones ejecutivas/laborales.
Incompatibilidad: No se puede aplicar esta deducción y la de inversión en MAB (BME Growth) por las mismas acciones. Se aplica una u otra según corresponda a la naturaleza de la empresa y la inversión.

Por inversión en la adquisición de acciones… y su financiación

Ampliación para incluir préstamos:

Importe: 30% de inversión + préstamo.
Límite Máximo Base Conjunta: 20.000€.
Restricciones: Vencimiento préstamo >3 años, mantener acciones 3 años, sin cargos directivos.

Por inversión en acciones de entidades que cotizan en el segmento de empresas en expansión del mercado alternativo bolsista

Incentivo para inversión en mercado alternativo:

Importe: 15% de la inversión.
Base Máxima: 26.666,67€ (deducción máx: 4.000€).
Requisitos: Mantener acciones 3 años, domicilio fiscal entidad en Galicia.
Incompatibilidad: Incompatible con la deducción por inversión en nuevas empresas si se trata de las mismas acciones.

Por donaciones con finalidad en investigación y desarrollo científico e innovación tecnológica

Recompensa fiscal por donaciones a I+D+i gallega:

Importe: 25% de lo donado.
Beneficiarios: Universidades, centros investigación, entidades sin ánimo de lucro registradas en Galicia.
Límite: Base deducción ≤ 10% cuota íntegra autonómica.

Por inversión en instalaciones de climatización y/o agua caliente sanitaria que empleen energías renovables en la vivienda habitual y destinadas exclusivamente al autoconsumo

Apoyo a la transición energética:

Importe: 5% del coste.
Límite Máximo: 280€.
Requisitos: Vivienda habitual, autoconsumo.
Posible Incompatibilidad: Verificar compatibilidad con la deducción por obras de mejora de eficiencia energética si las actuaciones pudieran encajar en ambas. A menudo, hay que elegir la más específica o ventajosa si una misma obra cumple varios requisitos.

Por rehabilitación de bienes inmuebles situados en centros históricos

Fomento de la conservación del patrimonio:

Importe: 15% de la inversión en rehabilitación.
Límite Máximo: 9.000€.
Requisitos: Inmuebles en centros históricos declarados, cumplir normativa urbanística/patrimonio.
Posible Incompatibilidad: Similar al punto anterior, comprobar si las obras también califican para la deducción general de mejora de eficiencia energética y si son compatibles o se debe optar por una.

Por inversión en empresas que desarrollen actividades agrarias

Impulso al sector primario gallego:

Importe: 20% de la inversión en capital social.
Base Máxima: 100.000€ (deducción máx: 20.000€).
Requisitos: Similares a inversión nuevas empresas (mantenimiento, participación, sede…), adaptados al sector agrario.
Incompatibilidad: No aplicable a las mismas inversiones que puedan acogerse a otras deducciones por inversión empresarial (nuevas empresas, MAB).

Por determinadas subvenciones y/o ayudas obtenidas (Incendios 2017, Explosión Tui 2018)

Compensación fiscal por ayudas de catástrofes:

Cálculo: Deducción = Tipo medio gravamen autonómico * (Parte de la ayuda en base liquidable general). Busca neutralizar el impacto fiscal.

Por obras de mejora de eficiencia energética en edificios de viviendas o en viviendas unifamiliares

Incentivo general para eficiencia energética:

Importe: 15% de la inversión.
Límite Máximo: 9.000€.
Requisitos: Acreditar mejora con certificados energéticos (antes/después), cumplir % reducción demanda o mejora calificación.
Posible Incompatibilidad: Como se indicó, verificar compatibilidad con deducciones por instalaciones renovables o rehabilitación en centros históricos si las obras coinciden. Consultar normativa para ver si se pueden sumar o se debe elegir.

Por las ayudas y subvenciones recibidas por los deportistas de alto nivel de Galicia

Reconocimiento a deportistas gallegos:

Beneficio: Ayudas públicas son deducibles directamente de la cuota íntegra autonómica (reducen el impuesto a pagar por su importe íntegro).

Por adquisición y rehabilitación de viviendas en los proyectos de aldeas modelo

Apoyo a la revitalización rural:

Beneficio: Deducciones específicas por compra/rehabilitación en estas áreas.
Importe: Variable según proyecto/inversión. Consultar normativa específica.

Por inversión en la adquisición de acciones o participaciones sociales en entidades que realicen determinados proyectos declarados de especial interés público, social o económico

Novedad Renta 2024 para proyectos estratégicos:

Importe: 20% de la inversión.
Sectores: Energías renovables, almacenamiento, economía circular, etc. (declarados de interés).
Límite Máximo Base: 50.000€ por entidad (deducción máx: 10.000€).
Requisitos: Consultar proyectos y condiciones.
Incompatibilidad: No aplicable a las mismas inversiones que se acojan a otras deducciones por inversión (nuevas empresas, agrarias, MAB).

Preguntas Frecuentes sobre el IRPF 2024 en Galicia

¿Cómo solicitar la deducción por alquiler en IRPF 2024 Galicia como inquilino?

Menor de 35 años (o discap. ≥33%), contrato, justificantes, NIF arrendador, cantidades en declaración, autoliquidación ITP. Límite 300€/600€ (duplicable por discap.). Ver sección «Por alquiler».

¿Qué ayudas existen en IRPF Galicia 2024 para personas con discapacidad?

Duplicación en deducción por nacimiento/adopción (≥33%) y familia numerosa (≥65%). Deducción específica 10% (máx 600€) por gastos asistencia (≥65%). Duplicación deducción alquiler (≥33%). Revisa secciones correspondientes y posibles incompatibilidades entre ayudas por asistencia.

¿Cuáles son los requisitos clave para la deducción por familia numerosa en Galicia en la Renta 2024-2025? ¿Es compatible con la de dos hijos?

Título oficial vigente 31/12/2024, indicarlo en declaración, verificar límites renta. Cuantía 250€/400€ + adicionales (duplicable por discap. ≥65%). Importante: Es incompatible con la deducción «Para familias con dos hijos e hijas». Ver sección «Para familia Numerosa».

¿Puedo deducirme gastos de guardería y también por nacimiento del mismo hijo?

Sí, generalmente la deducción por gastos de guardería (si cumples requisitos de trabajo y renta) es compatible con la deducción por nacimiento/adopción de ese mismo hijo durante los tres primeros años.

Conclusion

Las deducciones autonómicas de Galicia para la Renta 2024-2025 ofrecen un amplio abanico de posibilidades para reducir la cuota del IRPF. Sin embargo, es crucial no solo conocer los beneficios, sino también entender sus requisitos específicos y posibles incompatibilidades. Aplicar incorrectamente una deducción o intentar sumar dos que no son compatibles puede llevar a errores en la declaración.

Desde el apoyo a las familias (con especial atención a la incompatibilidad entre la deducción por dos hijos y la de familia numerosa), hasta incentivos por inversión, donaciones o mejoras en la vivienda, revise detenidamente cada caso. Se recomienda encarecidamente consultar las fuentes oficiales de la Axencia Tributaria de Galicia (Atriga) y la AEAT, y considerar el asesoramiento de un profesional fiscal para asegurar una correcta aplicación y optimizar su resultado fiscal. ¡No deje pasar la oportunidad, pero hágalo correctamente!